Checklista inför årsskiftet

Om du har värdepapper som gått ner i värde och planerar att sälja dem, kan det vara fördelaktigt att göra det innan den 31 december. Kapitalförluster kan kvittas mot kapitalvinster i din deklaration, vilket kan sänka din skatt. Viktigt: Affären måste vara genomförd (likviddagen) före årsskiftet för att räknas till inkomståret 2024.

Du kan få skattereduktion för gåvor till Skatteverkets godkända organisationer. Skattereduktionen är 25% av gåvobeloppet, upp till maximalt 3 000 kr (för gåvor på 12 000 kr). Varje enskild gåva måste vara minst 200 kr, och du måste ha donerat totalt minst 2 000 kr under året för att kvalificera dig för avdraget. Organisationen rapporterar automatiskt till Skatteverket.

Se godkända organisationer på Skatteverket →

Har du utfört ROT- eller RUT-arbete i hemmet? Se till att betala fakturan innan årsskiftet för att kunna utnyttja skattereduktionen i deklarationen för 2024. Arbetet måste vara slutfört och fakturan betald före den 31 december. ROT-avdraget gäller renovering, ombyggnad och tillbyggnad. RUT-avdraget gäller hushållsarbete som städning, trädgårdsarbete och barnpassning.

Schablonskatten på investeringssparkonto (ISK) beräknas bland annat på kapitalunderlaget vid årsskiftet. Om du planerar att göra en större insättning kan det vara fördelaktigt att vänta till efter den 1 januari. Då påverkas inte kapitalunderlaget för 2024, och du betalar lägre schablonskatt för innevarande år. Samma logik gäller för uttag – ett uttag innan årsskiftet kan sänka kapitalunderlaget.

Driver du enskild firma och använder kontantmetoden (kontantprincipen)? Då kan du optimera din beskattning genom att betala affärsutgifter före den 31 december. Detta inkluderar programvaror, verktyg, prenumerationer, utbildning och andra avdragsgilla kostnader. Betalning före årsskiftet innebär att kostnaden bokförs som utgift för 2024, vilket minskar din beskattningsbara inkomst för året.